| Параметр | Значение в 2025 году |
| Базовая ставка для резидентов | 13% (для доходов до 5 млн руб. в год) |
| Повышенная ставка | 15% для доходов свыше 5 млн руб. в год |
| Ставка для нерезидентов | 15-30% в зависимости от вида дохода |
| Налоговый период | Календарный год (с 1 января по 31 декабря) |
- Расширение перечня инвестиционных вычетов
- Изменение порядка декларирования доходов
- Уточнение правил налогообложения удаленных работников
- Введение новых цифровых сервисов для налогоплательщиков
- Увеличение размеров стандартных вычетов на детей
- Расширение перечня медицинских услуг для социального вычета
- Упрощение процедуры получения имущественного вычета
- Введение новых категорий профессиональных вычетов
| Тип дохода | Ставка НДФЛ |
| Заработная плата | 13-15% |
| Доходы от продажи имущества | 13% |
| Дивиденды | 13% |
| Доходы от аренды | 13% |
| Выигрыши и призы | 35% |
- Работодатели перечисляют налог до конца месяца выплаты дохода
- ИП и самозанятые платят авансовые платежи до 25 числа
- Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года
- Окончательный расчет и доплата налога - до 15 июля
- Изучить новые положения налогового кодекса
- Проверить актуальность используемых вычетов
- Настроить систему учета доходов и расходов
- Ознакомиться с новыми цифровыми сервисами ФНС
- При необходимости проконсультироваться с налоговым экспертом
Важные нюансы НДФЛ в 2025 году
| Аспект | Описание |
| Прогрессивная шкала | Действует для доходов свыше 5 млн руб. в год |
| Налоговый резидент | Пребывание в РФ не менее 183 дней в году |
| Электронные сервисы | Возможность подачи декларации через личный кабинет |
НДФЛ в 2025 году сохранит свою основную структуру, но с учетом новых экономических реалий и цифровизации налоговых процессов. Своевременное изучение изменений поможет налогоплательщикам оптимизировать свои обязательства и избежать штрафных санкций.
