Налогообложение самозанятых граждан осуществляется по специальному налоговому режиму НПД (налог на профессиональный доход). Рассмотрим порядок расчета и уплаты налоговых обязательств.
Содержание
Налоговые ставки для самозанятых
| Тип клиента | Ставка налога |
| Физические лица | 4% с доходов от физлиц |
| Индивидуальные предприниматели | 4% с доходов от физлиц |
| Работа с юрлицами | 6% с доходов от организаций и ИП |
Порядок расчета налога
Что учитывается при расчете
- Все поступления за услуги или товары
- Авансы и предоплаты
- Оплата в денежной и натуральной форме
- Не учитываются подарки и личные переводы
Формула расчета
Налог = (Сумма дохода × Ставка налога) - Налоговый вычет
- Суммируйте все доходы за месяц
- Примените соответствующую ставку
- Вычтите профессиональный вычет (1%)
- Округлите сумму до целых рублей
Сроки и способы оплаты
| Параметр | Условие |
| Периодичность | Ежемесячно до 25 числа |
| Отчетный период | Календарный месяц |
| Способы оплаты | Через приложение "Мой налог", онлайн-банкинг |
Процесс оплаты через приложение
- Откройте приложение "Мой налог"
- Перейдите в раздел "Налог к уплате"
- Проверьте автоматически рассчитанную сумму
- Нажмите "Оплатить"
- Выберите способ оплаты и подтвердите платеж
Налоговые вычеты
- Профессиональный вычет 1% от суммы дохода
- Автоматическое применение при расчете
- Не требует дополнительных документов
- Максимальный размер не ограничен
Особенности для разных видов деятельности
| Деятельность | Нюансы налогообложения |
| Услуги | Облагается весь доход без расходов |
| Продажа товаров | Нужны чеки на закупку для подтверждения |
| Аренда имущества | Облагается арендная плата |
Ответственность за неуплату
- Пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки
- Штраф 20% от неуплаченной суммы
- Возможность приостановления статуса самозанятого
- Автоматическое списание долга с банковского счета
