Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для инвестиций

Декларация 3-НДФЛ - это документ, который необходимо подавать в налоговую инспекцию для отчета о доходах от инвестиционной деятельности. В этой статье мы разберем, как правильно заполнить форму при работе с ценными бумагами, ИИС и другими финансовыми инструментами.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ по инвестициям

• При продаже ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3 лет
• При получении дивидендов по акциям
• При закрытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС)
• Для получения налоговых вычетов по ИИС

Пошаговая инструкция по заполнению

1. Подготовка документов

Перед заполнением декларации соберите:

• Справки о доходах от брокера (обычно форма БСО-1)
• Документы о покупке/продаже активов
• Данные по ИИС (при наличии)
• Паспортные данные и ИНН

2. Заполнение титульного листа

3. Раздел "Доходы от продажи имущества"

Для отражения операций с ценными бумагами:

1. Укажите общую сумму дохода от продажи ценных бумаг
2. Впишите сумму расходов на их приобретение
3. Рассчитайте налоговую базу (доходы минус расходы)

4. Раздел по ИИС (если применяется)

• Для вычета типа А: укажите сумму взносов на ИИС (не более 400 000 руб. в год)
• Для вычета типа Б: отразите освобождение от налога на доход

5. Расчет налога

Налоговая ставка для резидентов РФ:

Способы подачи декларации

1. Лично в налоговой инспекции
2. Через личный кабинет на сайте ФНС
3. Почтой России с описью вложения
4. Через представителя по нотариальной доверенности

Сроки подачи

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налог уплачивается до 15 июля того же года.

Важные нюансы

• При убытках от инвестиций их можно переносить на будущие периоды
• Льготный период владения ценными бумагами - 3 года и более (освобождение от налога)
• Заполнять декларацию можно как вручную, так и с помощью специальных программ от ФНС