Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) можно уменьшить или полностью исключить, используя предусмотренные налоговым кодексом механизмы.
Содержание
Законные способы снижения НДФЛ
Налоговые вычеты
Основные виды вычетов
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартный (на детей) | 1 400-3 000 руб/мес на ребенка |
| Имущественный | До 2 млн руб при покупке жилья |
| Социальный | До 120 000 руб/год на лечение и обучение |
Процедура получения вычетов
Через работодателя
- Подготовьте документы, подтверждающие право на вычет
- Напишите заявление работодателю
- Получайте зарплату без удержания НДФЛ
- Вычет применяется ежемесячно до исчерпания лимита
Через налоговую инспекцию
- Заполните декларацию 3-НДФЛ
- Приложите подтверждающие документы
- Подайте в ИФНС до 30 апреля
- Получите возврат налога на банковский счет
Освобождение от НДФЛ
Доходы, не облагаемые НДФЛ
| Вид дохода | Условие освобождения |
| Пенсии и пособия | Большинство государственных выплат |
| Продажа имущества | Владение более 3/5 лет (в зависимости от типа) |
| Наследство и дарение | От близких родственников |
Оптимизация налоговой нагрузки
Законные схемы
- Оформление ИП на спецрежиме (УСН, ПСН)
- Перевод в статус самозанятого (6% вместо 13%)
- Использование инвестиционных льгот (ИИС)
- Оформление ипотеки с вычетом
Что не рекомендуется
- Сокрытие доходов от налоговой
- Использование серых схем
- Фальсификация документов
- Заключение фиктивных договоров
Ответственность за уклонение
| Нарушение | Последствия |
| Неуплата НДФЛ | Штраф 20-40% от суммы, пени |
| Неподача декларации | Штраф 5-30% от суммы налога |
| Предоставление ложных сведений | Административная или уголовная ответственность |
